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安永企业财务诚信监控平台:智能预警财务舞弊新未来

2021-07-21已围观 来源:互联网编辑:指南针资讯网

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科技赋能,崭新机遇

在数字经济时代下,市场对企业和监管机构提出了全新的挑战。然而,崭新的技术手段也推动了反舞弊核查内容与工作方式的智能化升级,从而赋予了新的机遇。

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深入洞察,应用广泛

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安永法证及诚信合规服务团队深耕企业财务舞弊核查领域,在IPO健康检查、尽职调查、IPO上市审计及年报审计等多种项目类型中,为客户提供专业的数智化舞弊核查服务。在总结诸多舞弊案例的基础上,团队开发了一站式的企业财务舞弊风险识别产品——企业财务诚信系统(“Enterprise Financial Integrity System”,简称“EFIS”),可全方位助力机构投资人及监管机构,识别企业潜在的舞弊动机以及舞弊特征点,进一步提升监管质效,推动科技赋能金融监管。

IPO审核:发行人为满足上市板块盈利要求,或为了争取更好的发行价格,从而实施的舞弊行为。 上市公司持续监管:公司为维持上市基本要求,或吸引投资抬高股价,从而实施的舞弊行为。 上市后股、债再融资审核:公司为募集更多资金,体现其强大偿债能力,从而实施的舞弊行为。 财务投资及并购:公司为实现短期盈利,做高其估值,从而实施的舞弊行为。

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三位一体,相辅相成

EFIS的核心能力,主要可体现在如下三个方面:全面科学的指标体系、基于专家经验规则以及人工智能的算法模型和领先的数智化能力。三者相辅相成,为洞悉企业舞弊行为构建了坚实的基础。

核心能力一:全面科学的指标体系

EFIS从各行业企业的实际经营业务逻辑出发,构建了层级式的指标体系,通过将底层300+指标组合成100+指标对,再聚合成50+指标组,最后匹配到适用的商业场景。

同时,EFIS还配备了全方位的指标维度,包括财务绩效、业务绩效、公告信息、工商信息、市场舆情、司法征信信息、舞弊动机、舞弊压力以及舞弊合理化信息,能够从不同的维度,针对标的企业的舞弊动机以及异常特征点进行深入剖析。

核心能力二:基于专家经验规则以及人工智能的算法模型

EFIS内嵌了舞弊动机识别模型和异常特征点识别模型。两类模型可进一步细分为九大基础分析模组。

模型均是基于专家经验规则,以及人工智能所构建,其跨越历史、实时和预测三大时间维度,全方位洞察企业财务舞弊风险。

基于专家经验规则的建模 我们基于过往项目经验,在EFIS内预设了一整套包括从底层指标、阈值和对应模组权重的分析规则,以此提取企业财务和业务上的异常特征点,评估舞弊风险的等级。 基于人工智能的建模 我们将过往项目中发现的舞弊企业、市场上公布的舞弊案例以及上市被否企业的案例等,作为舞弊训练样本集,用于人工智能模型的构建,并输出对应的舞弊风险评估结果。

核心能力三:领先的数智化能力

EFIS底层采用了一系列的数智化技术(如OCR、RPA、NLP等技术),全方位支撑从数据采集、数据整合、模型计算到风险报告展示的整个过程,搭建了一套成熟的智能财务舞弊核查体系,构建企业舞弊风险画像。

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携手共进,谱写未来

路漫漫其修远兮,数智时代,不仅是一个充满挑战的时代,也是一个充满机遇的时代。吾将上下而求索,EFIS作为一站式企业财务舞弊风险识别产品,将全方位助力提升监管质效,推动科技赋能,携手与您共同谱写数智化财务反舞弊核查新篇章。

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